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2017年第15號(hào)公告:哈爾濱電氣集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
 
【時(shí)間:2017年06月23日】 字號(hào): 【大】 【中】 【小】

哈爾濱電氣集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

2017623日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)署2016年對(duì)哈爾濱電氣集團(tuán)公司(以下簡稱哈電集團(tuán))2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了哈電集團(tuán)總部及所屬哈爾濱電氣股份有限公司、哈爾濱哈鍋實(shí)業(yè)開發(fā)總公司(以下分別簡稱哈爾濱電氣、哈鍋實(shí)業(yè))等11家二級(jí)單位,并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

哈電集團(tuán)成立于1991年,主要從事電機(jī)、鍋爐、汽輪機(jī)零部件和輔機(jī)的制造銷售及國內(nèi)外電廠項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,哈電集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司55家、參股公司31家;資產(chǎn)總額697.68億元,負(fù)債總額496.61億元,所有者權(quán)益201.07億元,資產(chǎn)負(fù)債率71.20%;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入276.29億元,利潤總額1.08億元,凈資產(chǎn)收益率1.32%;國有資本保值增值率102.6%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)哈電集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明,哈電集團(tuán)積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,進(jìn)一步提升核電生產(chǎn)能力,加快向制造服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型,開展?fàn)I銷模式改革,加強(qiáng)研發(fā)平臺(tái)建設(shè),不斷提升核心業(yè)務(wù)競爭力;完善集團(tuán)管控體系和制度建設(shè),推動(dòng)實(shí)施集團(tuán)總部“大部制”改革,加強(qiáng)資金預(yù)算管理;積極推動(dòng)企業(yè)“走出去”,發(fā)揮工程總承包和設(shè)備制造雙重優(yōu)勢,在國內(nèi)外高端市場不斷取得突破。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況,發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

12007年至2014年,所屬2家企業(yè)少結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本6.29億元、少計(jì)銷售費(fèi)用4312.72萬元、多計(jì)利潤6.72億元。

22006年至2014年,所屬哈爾濱電氣動(dòng)力裝備有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放職工薪酬,多計(jì)費(fèi)用8259.56萬元。

32012年,所屬哈爾濱鍋爐廠有限責(zé)任公司(以下簡稱鍋爐公司)代職工承擔(dān)個(gè)人所得稅2623.09萬元。

42010年至2015年,所屬哈爾濱電機(jī)廠有限責(zé)任公司(以下簡稱電機(jī)公司)將應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本的勞務(wù)派遣用工工資計(jì)入管理費(fèi)用,涉及金額2048.6萬元,其中2015571.96萬元。

52009年至2015年,所屬電機(jī)公司將應(yīng)確認(rèn)的營業(yè)外收入1198.54萬元在遞延收益科目掛賬,造成少計(jì)利潤1198.54萬元,其中2015639.6萬元。

62015年,所屬鍋爐公司等2家企業(yè)未將已出租房產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)科目核算,涉及固定資產(chǎn)凈值1080.15萬元。

72015年,哈電集團(tuán)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中,將不屬于合并范圍內(nèi)的2家企業(yè)銀行存款與哈電集團(tuán)所屬內(nèi)部銀行相關(guān)科目予以抵銷,造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各845.6萬元。

82014年,所屬哈爾濱電氣關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分,造成多計(jì)收入661.34萬元。

(二)貫徹落實(shí)國家重大政策措施方面。

12014年,哈電集團(tuán)經(jīng)董事會(huì)決策同意,向違規(guī)從事商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)的下屬企業(yè)提供委托貸款4.35億元。

2.至20166月,哈電集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置,未完成清理資產(chǎn)占69.4%。

3.至2014年底,88家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離;至20166月,8家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”10項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未完成分離移交工作。

此外,至2015年底,哈電集團(tuán)有9家所屬企業(yè)被國資委認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè),企業(yè)處置任務(wù)較重。

(三)企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

12007年至2015年,所屬哈鍋實(shí)業(yè)等8家企業(yè)未經(jīng)招標(biāo),簽訂物資采購、產(chǎn)品外包等合同,涉及金額889.61億元,其中20152.84億元;所屬哈電集團(tuán)(秦皇島)重型裝備有限公司等2家企業(yè)實(shí)施的部分工程未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo),涉及金額1.26億元。

22012年至2015年,所屬哈爾濱電氣國際工程有限責(zé)任公司(以下簡稱哈電國際)未經(jīng)集體決策,簽訂9份境外工程合同及16份咨詢代理合同,涉及金額271.89億元,其中201574.31億元。

32013年至2015年,哈電集團(tuán)證券法務(wù)部未經(jīng)董事會(huì)決策,購買基金25次,涉及金額36.3億元,其中201521.7億元。

42011年至2014年,所屬哈鍋實(shí)業(yè)等9家企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)開工建設(shè)項(xiàng)目37個(gè),涉及投資13.74億元。

52010年,哈電集團(tuán)以科研基地名義違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)11.6萬平方米辦公樓,涉及總投資5.9億元。

62009年,哈電集團(tuán)在項(xiàng)目論證不充分的情況下,經(jīng)董事會(huì)決策同意投資2.5億元對(duì)所屬昆明市電機(jī)廠有限責(zé)任公司進(jìn)行新址搬遷和技術(shù)改造,由于搬遷工作未能按原計(jì)劃實(shí)施等,經(jīng)營效益逐年下滑,投資面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

72007年,所屬哈電國際在境外項(xiàng)目論證不充分的情況下簽訂工程總承包合同,項(xiàng)目預(yù)計(jì)虧損2.15億元。

82014年至20162月,所屬哈電國際未經(jīng)集體決策,多次將已到期的3億美元遠(yuǎn)期結(jié)匯合約展期。

92011年和2012年,所屬哈爾濱汽輪機(jī)廠有限責(zé)任公司組織實(shí)施的3個(gè)燃?jí)簷C(jī)重點(diǎn)項(xiàng)目未按期建成,1.87億元資金閑置。

102010年,哈電集團(tuán)在合作方僅有海上風(fēng)電樣機(jī)技術(shù),產(chǎn)品尚未達(dá)到產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力的情況下,決策同意由所屬哈爾濱電氣出資1.86億元與其合作成立合資公司實(shí)施海上風(fēng)電項(xiàng)目,2011年至2015年風(fēng)電項(xiàng)目經(jīng)營虧損1.06億元。

112008年,所屬佳木斯電機(jī)股份有限公司(以下簡稱佳電股份)在增資擴(kuò)股過程中,未按規(guī)定處理因貸款利息豁免產(chǎn)生的6757.93萬元凈收益。

122013年,所屬佳電股份未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn),擅自同意其下屬佳木斯佳電風(fēng)機(jī)有限公司進(jìn)行股權(quán)投資,涉及金額300萬元。

13.至20166月,哈電集團(tuán)未按國資委要求建立重要事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。

14.哈電集團(tuán)153個(gè)信息系統(tǒng)未設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)接口,195個(gè)信息系統(tǒng)未確定信息系統(tǒng)安全保護(hù)等級(jí)。

(四)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

12011年至2014年,哈電集團(tuán)總部從所屬企業(yè)借入超標(biāo)準(zhǔn)轎車6輛,作為公司領(lǐng)導(dǎo)人員公務(wù)用車,其中22015年被集團(tuán)總部購入后作為公司領(lǐng)導(dǎo)人員固定用車。

22013年,所屬哈電國際在五星級(jí)酒店舉辦春節(jié)聯(lián)歡會(huì),發(fā)生費(fèi)用23.63萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。哈電集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索,已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

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