鞍鋼集團公司2015年度財務收支審計結果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2016年對鞍鋼集團公司（以下簡稱鞍鋼集團）2015年度財務收支情況進行了審計，重點審計了鞍鋼集團總部及所屬鞍山鋼鐵集團公司、攀鋼集團有限公司（以下分別簡稱鞍山鋼鐵、攀鋼集團）等7家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

鞍鋼集團于2010年由鞍山鋼鐵與攀鋼集團聯(lián)合重組而成，主要從事鋼、鐵、釩、鈦冶煉，鋼壓延加工，鐵礦及其他金屬礦采選，以及工程技術、國際貿易、金融投資管理。據(jù)合并財務報表反映，鞍鋼集團2015年底擁有全資和控股子公司228家、參股公司134家；資產總額3045.27億元，負債總額2410.73億元，所有者權益634.54億元，資產負債率79.16%；當年實現(xiàn)營業(yè)總收入1297.08億元，利潤總額-107.48億元，凈利潤-141.47億元，凈資產收益率-18.65%；國有資本保值增值率73.62%。瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）對鞍鋼集團2015年度合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結果表明，鞍鋼集團突出鋼鐵主業(yè)，完善企業(yè)戰(zhàn)略布局，促進集團轉型發(fā)展，做強工程技術等非鋼產業(yè)板塊，跨區(qū)域推進鞍山、攀枝花產業(yè)布局整合；制定深化改革實施意見，推進股權多元化改革和運營機制創(chuàng)新，深化企業(yè)勞動人事及分配制度改革；完善法人治理結構，加強內部管理，完善對子企業(yè)的差異化管控模式，推動管理制度體系建設，集團管理職能得到強化。此次重點審計財務會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定、以前年度審計查出問題整改等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2015年，所屬鞍山鋼鐵未將實際控制的鞍鋼冷軋鋼板（莆田）有限公司（持股80%）納入合并財務報表范圍，造成多計利潤12.54億元。

2．2015年，所屬鞍山鋼鐵等2家企業(yè)部分關聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計利潤2.65億元。

3．至2015年底，所屬攀鋼集團西昌鋼釩有限公司未及時處置應報廢固定資產，也未按規(guī)定計提減值準備，造成多計利潤1.90億元。

4．2013年至2015年，所屬攀鋼集團超工資總額，在應付福利費科目列支并發(fā)放購物卡1.66億元，其中2015年0.35億元。

5．至2016年7月，所屬鞍鋼集團礦業(yè)公司（以下簡稱鞍鋼礦業(yè)公司）虛列會議費支出，形成賬外結余268.12萬元。

（二）貫徹落實國家重大政策措施方面。

1．2013年至2014年，鞍鋼集團投資6.03億元對國家已明令淘汰的2個項目實施改造，實際新增熱軋產能120萬噸/年。

2．至2016年1月，所屬鞍鋼礦業(yè)公司等2家企業(yè)有15個項目未經環(huán)評審批即開工建設，有9個項目未經竣工環(huán)保驗收即投產。

3．至2015年底，鞍鋼集團及所屬鞍鋼礦業(yè)公司有19個大氣污染治理項目未按要求開工建設。

4．2012年至2015年，所屬鞍鋼礦業(yè)公司等2家企業(yè)因污染物超標排放接受環(huán)境保護部門行政處罰50次、掛牌督辦1次。至2016年1月仍未完成治理。

5．2015年，所屬攀鋼集團噸鋼綜合能耗為649.96千克標準煤/噸，未完成規(guī)劃設定目標。

6．至2015年底，鞍鋼集團未按要求完成低效無效資產清理處置，未完成清理資產占84.19%。

7．至2016年6月，501家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離；至2015年底，34家下屬機構職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”業(yè)務尚未完成分離移交工作。

此外，至2016年6月底，鞍鋼集團有27家所屬企業(yè)被國資委認定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務較重。

（三）企業(yè)重大決策和內部管理方面。

1．2012年至2015年，鞍鋼集團及所屬企業(yè)工程項目建設和物資采購等方面，存在應招標未招標、違規(guī)對外招標、違規(guī)轉分包等問題，涉及金額369.70億元，其中2015年282.96億元。

2．2010年，所屬鞍山鋼鐵未經相關部門批準，改變總投資38.16億元的1個項目建設地點，該項目建成后虧損嚴重，于2015年8月停產。

3．2008年至2012年，鞍鋼集團未經相關部門核準，向境外合資公司投資33.55億元。

4．2008年，所屬鞍山鋼鐵未向相關部門報告，投資25.64億元新建1個項目，該項目竣工后一直未完成調試，至2015年底仍閑置。

5．2013年，鞍鋼集團所屬企業(yè)以預付款的形式，向境外合資公司出借資金13.31億元，至2016年6月上述借款仍未收回，存在損失風險。

6．2013年至2014年，鞍鋼集團總部及所屬16家虧損企業(yè)違規(guī)為職工繳存年金1.83億元。

7．2013年10月至2014年1月，所屬攀鋼集團下屬攀港有限公司違反鞍鋼集團內部規(guī)定，擅自從境外進口1.02億元鈦礦粉，因市場價格連續(xù)下滑形成損失3283萬元。

8．2015年，在相關部門批復項目產能為7.5萬噸/年的情況下，鞍鋼集團違規(guī)批準該項目按10萬噸/年進行建設。

9．2013年至2015年，鞍鋼集團及其所屬企業(yè)存在各信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互困難，形成信息孤島、物資采購管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失、生產調度系統(tǒng)存在運行風險等問題。

10．2013年至2015年，所屬攀鋼集團等2家企業(yè)多報科技投入25.56億元。

（四）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2013年，鞍鋼集團在未取得相關建設手續(xù)的情況下，以科技綜合樓名義建設供易地交流集團領導使用的賓館式公寓樓，總投資1327.59萬元。

2．2012年12月至2014年12月，所屬攀鋼集團為13名時任公司領導人員報銷醫(yī)保負擔外應由個人承擔的住院、門診費用共9.07萬元。

（五）以前年度審計查出問題整改情況。

審計署2011年對鞍鋼集團審計指出的問題中，部分問題到此次審計時尚未整改到位。主要是：所屬攀鋼集團冶金工程技術有限公司墊付工程款4.59億元面臨風險，鞍山鋼鐵住房資金管理中心住房維修基金6.03億元未專戶存儲，鞍山鋼鐵以“無償借用”的方式將686.66萬平方米土地提供給改制企業(yè)使用，鞍山鋼鐵和攀鋼集團部分建設項目未批先用土地1458.56萬平方米。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。鞍鋼集團具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的違紀違法問題線索，已依紀依法移送有關部門進一步調查處理。